퇴직연금종류 비교: DB형과 DC형 무엇이 다를까?

직장 생활을 하면서 매년 마주하는 숙제 중 하나는 퇴직연금 관리입니다. 과거에는 회사가 알아서 정해주던 퇴직금이 이제는 개인의 선택 영역으로 들어왔습니다.

퇴직연금종류에 대한 이해가 부족하면 소중한 노후 자산을 불리기는커녕 물가 상승률을 방어하기도 어렵습니다. 본문에서는 현행 제도의 뼈대를 이루는 DB형, DC형, IRP의 구조적 차이와 선택 기준을 상세히 짚어봅니다.

DB형과 DC형의 구조적 차이

확정급여형(DB, Defined Benefit)은 회사가 퇴직연금 재정을 직접 굴리는 구조입니다. 근로자가 퇴직할 때 받을 수 있는 금액은 이미 정해져 있습니다.

보통 퇴직 직전 3개월간의 평균 임금에 근속 연수를 곱한 금액을 받습니다. 운용 수익률이 좋든 나쁘든 그 책임은 전적으로 회사가 집니다.

반면 확정기여형(DC, Defined Contribution)은 회사가 매년 연간 임금총액의 1/12 이상을 근로자 개인 계좌에 넣어줍니다. 이 돈을 어떻게 굴릴지는 순전히 근로자의 몫입니다.

예금에 넣을 수도 있고 펀드나 ETF에 투자할 수도 있습니다. 운용 결과에 따라 최종 수령액이 달라지므로 본인의 투자 성향이 큰 영향을 미칩니다.

나에게 맞는 퇴직연금종류 선택 기준

어떤 제도가 더 유리한지는 개인의 임금 상승 속도와 투자 성향에 따라 갈립니다. 매년 연봉이 가파르게 오르는 호봉제 직장인이거나 연봉 인상률이 물가 상승률을 크게 상회한다면 DB형이 훨씬 유리합니다.

퇴직 직전의 높은 임금을 기준으로 퇴직금이 계산되기 때문입니다. 반대로 연봉 협상 구조가 개인별 성과급 위주이거나 임금 인상률이 정체된 직장인이라면 DC형을 고려하는 편이 좋습니다.

특히 적극적으로 투자 상품을 운용하여 시중 금리 이상의 수익을 낼 자신이 있다면 DC형이 자산 증식에 도움이 됩니다. 다만 가입한 회사의 규약에 따라 특정 제도를 아예 도입하지 않은 경우도 있으므로 사내 인사팀을 통해 도입 현황을 먼저 확인해야 합니다.

IRP 계좌의 역할과 활용법

개인형 퇴직연금(IRP, Individual Retirement Pension)은 퇴직연금종류를 논할 때 빼놓을 수 없는 필수 요소입니다. 회사를 옮기거나 퇴직할 때 받는 퇴직금을 반드시 이 IRP 계좌로 이체해야 합니다.

즉, 퇴직금의 저수지 역할을 수행합니다. IRP의 가장 큰 장점은 세제 혜택입니다.

연간 납입 한도인 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있어 연말정산 시 큰 도움이 됩니다. 다만 중도 해지 시 세제혜택받은 금액에 대해 기타소득세가 부과되므로 노후까지 길게 보고 가져가는 것이 좋습니다.

예금뿐만 아니라 안전자산 비율을 30% 이상 유지하는 조건 하에 주식형 펀드나 상장지수펀드(ETF)에도 투자할 수 있습니다.

직장인이 흔히 저지르는 실수와 디테일

퇴직연금을 방치하는 행위는 가장 흔히 발생하는 실수입니다. DC형이나 IRP 계좌를 개설해 놓고 상품 지정을 하지 않아 수 년 동안 원리금보장형 상품의 낮은 금리로 방치되는 경우가 허다합니다.

정기적으로 금융시장의 금리 변동을 살피고 포트폴리오를 점검하는 태도가 필요합니다. 또한 이직할 때 IRP로 입금된 금액을 무단으로 인출하면 노후 자산에 구멍이 생길 뿐만 아니라 막대한 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다.

퇴직연금종류별 특성을 정확히 파악하고 본인의 커리어 주기와 투자 성향에 맞춰 전략적으로 관리하는 자세가 요구됩니다.